财务分析报告范例—工作汇报.doc

财务分析报告范例 —工作汇报 20××年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现×××万元，比去年增加 30％以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 （一）主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为×××万元，比上年增加×××万元。其中，商品流通企业销售实现×××万元，比上年增加 5． 5％，商办工业产品销售×××万元，比上年减少 10％，其它企业营业收入实现×××万元，比上年增加 43％。全年毛利率达到 14． 82％，比上年提高 0． 52％。费用水平本年实际为 7． 7％，比上年升高 0． 63％。全年实现利润×××万元，比上年增长 4． 68％。其中，商业企业利润×××万元，比上年增长 12． 5％，商办工业利润×××万元，比上年下降 28． 87％。销售利润率本年为 4． 83％，比上年下降 0． 05％。其中 ，商业企业为 4． 81％，上升 0． 3％。全部流动资金周转天数为 128 天，比上年的110 天慢了 18 天。其中，商业企业周转天数为 60 天，比上年的 53 天慢了 7 天。 （二）主要财务情况分析 1．销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加 296． 4 万元；古都五交公司比上年增加 396． 2 万元。 2．费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加 144． 8 万元，费用水平上升 0． 82％其其中：①运杂费增加 13． 1 万元；② 保管费增加 4． 5 万元；③工资总额 3． 1 万元；④福利费增加 6． 7 万元；⑤房屋租赁费增加 50． 2 万元；③低值易耗品摊销增加 5． 2 万元。 从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了 12． 8 万元；②调整了房屋租赁价格，使费用增加了50． 2 万元；③企业普调工资，使费用相对增加 80． 9 万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为 905． 6 万元，比上年相对减少 10． 2 万元。费用水平为 6． 7％，比上年下降 0．