工会财务管理工作规范—工作方案.doc

工会财务管理工作规范 — 工作方案 前 言 本标准是根据 XXX 供电公司标准化工作需要，为规范工会工作而制定。 本标准由 XXX 供电公司标准化委员会提出。 本标准起草单位：工会 本标准主要起草人： AAA 本标准主要审查人： BBB 本标准主要批准人： CCC 本标准委托公司工会负责解释。 工会财务管理 1 范围 本标准规定了 XXX 供电公司财务工作的管理职能、管理内容与要求、检查与考核。 本标准适用于 XXX 供电公司工会财务的管理。 2 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 GB/T 1.1-2000 标准化工作导则 第１部分：标准的结构和编写规则 GB/T 15496-2003 企业标准体系 要求 GB/T 15497-2003 企业标准体系 --技术标准体系 GB/T 15498-2003 企业标准体系 — 管理 标准、工作标准体系 GB/T 13016-1991 标准体系表编制原则和要求 GB/T 13017-1995 标准体系表编制指南 3 管理职能 工会财务会计在工会主席领导下负责工会财会工作。 4 管理内容与要求 4.1 职责 4.1.1 负责对会计凭证、帐簿、会计报表及工会全部经济活动审核。 4.1.2 以实际发生的经济业务事项为依据进行会计核算，包括现金、银行存款、有价证券、财物的收发、增减和使用、收入、支出的计算、债权债务的发生和结算及其他。 4.1.3 负责编制并严格执行财务计划、预算和决算。 4.2 权限 4.2.1 有权拒绝不符合现金业务事项的付款。 4.2.2 对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。 4.2.3 有权不予办理违反统一财务、财政制度规定的收支。 4.2.4 有权监督检查本单位各分会的财务收支，资金使用和财产保管等情况。 4.3 现金管理 4.3.1 不收白条、借据抵充现金，不挪用现金。 4.3.2 不坐支现金，库存不超过银行核定的现金限额。 4.3.3 保证库存现金与帐面核对 相符。