2.从“三支柱”到“五支柱”：我国社会养老保险的发展方向.doc

1 从“三支柱”到 “五支柱” ： 我国 社会养老保险 的发展方向 * 汤兆云 （华侨大学公共管理学院，福建泉州， 362021） [摘 要 ] 目前，我国已初步建立了 “ 三支柱 ” 的社会 养老保险 体系 ，但却存在着不少的问题。借鉴世界银行 老年经济 的 “ 五支柱 ” 模式，我国 各类人员 社会养老保险制度的完善包括：（ 1）建立 不适用任何法定职业养老保险制度老年公民的 非缴费型的 “ 零支柱 ” ； （ 2）健全缴费型的 “ 第一支柱 ” ，成立有效保障有正式工作公民退休后的养老保险年金制度；（ 3）进一步健全强制性的 “ 第二支柱 ” ，成立提高有正式工作公民退休后生 活质量的职业养老金制度；（ 4）进一步健全自愿性的 “ 第三支柱 ” ， 成立保障公民个人的自愿性的个人商业保险养老金制度；（ 5）进一步健全非正规保障的 “ 第四支柱 ” ，健全伦理性的家庭保险养老制度。 [关键词 ]“ 五支柱 ” 模式 社会养老保险 养老保险费筹集 一、研究背景 社会养老保险是社会保险制度中涉及面最为广泛的一种保险项目，是社会保障的重要内容 ，并成为目前世界上绝大多数发达国家普遍实行的一项重要的 社会保障 制度。就养老保险金的筹集方式而言，主要有三种方式：一为随收随付制（ Pay-as-you-go, PAYG） （又 称赋课制）；二为储金制 （ full-funded） （又称十足准备制、提存准备制和公积金制）；三是部分随收随付制加部分储金制的混合制。随收随付制和储金制相比 较 ，两者各有优劣，主要表现为：（ 1）随收随付制条件下的养老保险金待遇与个人缴费多少及工作年限无关，其由事前精算确定；其具有代际内以及代际间所得收入的重分配功能，没有庞大的社会保险基金管理、运营风险，其给付多少；（ 2）储金制条件下的养老保险金待遇与个人工作年限、缴费多少以及社会经济发展水平等外在因素有直接关联。因此，世界各国建立社会养老保险金制度都会考虑其具体 实际情况，并适时进行调整。如，德国老年年金制度最初采用储金制；二战时由于通货膨胀导致马克贬值，改为随收随付制；目前又因人口老龄化使政府财政不堪重负，又实行部分随收随付制加部分储金制的混合制。 一般来说，实行随收随付 制 、 储金制 社会 养老保险制度 的国家，其 养老保险金待遇给予方式是不相同的，前者 多采用确定给付制 （ Def